BD Partner - Biuro Rachunkowe

💼 Krajowy System e-Faktur (KSeF) – nadchodzi obowiązek dla wszystkich przedsiębiorców!

Już wkrótce w życie wejdzie jedna z największych zmian w rozliczeniach podatkowych w Polsce. Krajowy System e-Faktur (KSeF) to centralny system Ministerstwa Finansów, przez który przedsiębiorcy będą wystawiać i przesyłać wszystkie faktury VAT w formie elektronicznej.

📆 Kiedy wchodzi KSeF?

👉 1 lutego 2026 r. – obowiązek dla największych firm (obrót powyżej 200 mln zł) oraz obowiązek odbierania faktur przez wszystkich przedsiębiorców.
👉 1 kwietnia 2026 r. – system obejmie pozostałych przedsiębiorców, z wyjątkiem najmniejszych (sprzedaż poniżej 10 tys. zł miesięcznie).
👉 1 stycznia 2027 r. – KSeF stanie się obowiązkowy dla wszystkich podatników.

🧾 Co trafi do systemu?

Wszystkie faktury VAT – zaliczkowe, końcowe, marża i do paragonów – w formacie XML.
Do końca 2026 r. z obowiązku wyłączone są paragony z NIP do 450 zł.

🔑 Co się zmienia?

✔️ Datą wystawienia faktury będzie dzień jej wysłania do KSeF – koniec z fakturowaniem „wstecz”.
✔️ Nie będzie możliwości edycji ani anulowania faktury – tylko faktury korygujące.
✔️ W razie awarii można wystawić fakturę w trybie offline i przekazać ją do systemu w ciągu 1 dnia roboczego.

👥 Dostęp i uprawnienia

Dla jednoosobowych działalności uprawnienia nadawane są automatycznie przy pierwszym logowaniu.
Spółki, fundacje i inne organizacje muszą złożyć formularz ZAW-FA, aby wskazać pierwszego użytkownika systemu.

🔐 Logowanie do KSeF

Tokeny będą działać tylko do 31 grudnia 2026 r.. Od lutego 2026 r. zastąpią je certyfikaty KSeF, które zapewnią bezpieczne uwierzytelnianie użytkowników.

💻 Jak się przygotować?

Warto już teraz sprawdzić, czy używany system fakturowania obsługuje KSeF i umożliwia integrację z systemem Ministerstwa Finansów.

ℹ️ Zachęcamy, by korzystać wyłącznie z oficjalnych komunikatów Ministerstwa Finansów.
Szczegółowe informacje i odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania znajdziesz tutaj 👉
🔗

Pytania i odpowiedzi KSeF 2.0 - KSeF (Krajowy System e-Faktur) KSeF to nowoczesne narzędzie służące do wystawiania, odbierania i przechowywania faktur ustrukturyzowanych. W związku z jego wdrażaniem przygotowaliśmy zestaw najczęściej zadawanych pytań, podzielony na kategorie.

💡 Indywidualna stawka amortyzacji – planowane zmiany

Mikro, mali i średni przedsiębiorcy 👩‍💼👨‍💼 mogą dziś korzystać z indywidualnych stawek amortyzacyjnych dla budynków i budowli wytworzonych we własnym zakresie. Obowiązuje jednak podwójny warunek:
✔️ wysoki poziom bezrobocia w powiecie (min. 120% średniej krajowej),
✔️ oraz niższy niż przeciętny wskaźnik zamożności gminy/miasta.

📑 Co ma się zmienić?
W projekcie ustawy (PIT i CIT, UD299) zaproponowano rezygnację z drugiego kryterium. Po zmianach liczyłby się wyłącznie poziom bezrobocia w powiecie, gdzie znajduje się nieruchomość.

⏳ Kiedy?
Nowe przepisy mają wejść w życie od 1 stycznia 2026 r. – ale to na razie projekt, więc nie jest jeszcze przesądzone.

📌 Zmiany obejmą budynki (lokale) niemieszkalne i budowle z grupy 1 i 2 KŚT, które po tej dacie po raz pierwszy trafią do ewidencji środków trwałych.

🏠💼 Prowadzisz działalność w wynajmowanym mieszkaniu? Sprawdź, jak rozliczyć koszty!

Przedsiębiorca prowadzący działalność w wynajmowanym lokalu mieszkalnym może zaliczyć część wydatków – takich jak czynsz, media czy koszty remontów – do kosztów uzyskania przychodów. Jest to jednak możliwe wyłącznie po spełnieniu określonych przesłanek oraz przy odpowiednim udokumentowaniu związku tych wydatków z działalnością gospodarczą.

✅ Kluczowe jest wykazanie faktycznego wykorzystywania części lokalu do celów firmowych – np. poprzez faktury, umowy z kontrahentami, korespondencję, dokumentację.

✅ Stosowanie obiektywnego klucza podziału kosztów (najczęściej proporcja powierzchni) jest konieczne, aby oddzielić część prywatną od firmowej.

✅ Zgoda właściciela na prowadzenie działalności w lokalu, zawarta w umowie lub aneksie, nie jest bezwzględnym wymogiem ustawowym, ale w praktyce znacząco zwiększa bezpieczeństwo rozliczenia i jest istotnym dowodem w razie kontroli.

✅ Każdy przypadek jest oceniany indywidualnie – organ podatkowy bada m.in. profil działalności, sposób jej prowadzenia i dokumentowania, a także faktyczną konieczność korzystania z lokalu.

📍 Przykład: jeśli biuro zajmuje 20 m² z 65 m² mieszkania, można ująć w kosztach około 30,76% wydatków na czynsz i media – pod warunkiem ich należytego udokumentowania i uzasadnienia.

Zachęcamy do zapoznania się z nową interpretacją indywidualną z dnia 24 lipca 2025 r. sygn. 0115-KDIT3.4011.431.2025.3.AWO.

👇

Interpretacja indywidualna z dnia 24 lipca 2025 r., Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0115-KDIT3.4011.431.2025.3.AWO - INFORLEX Freemium Podatnik, prowadząc działalność gospodarczą w wydzielonej części wynajmowanego mieszkania, może zaliczać do kosztów uzyskania przychodu proporcjonalną część kosztów czynszu i zużycia prądu, pod warunkiem ich odpowiedniego udokumentowania oraz wykazania związku ponoszonych wydatków...

📢 Od 2026 r. wyższy limit zwolnienia z VAT❗️

Od przyszłego roku przedsiębiorcy będą mogli skorzystać z wyższego limitu obrotów uprawniającego do zwolnienia z VAT – wzrośnie on z 200 tys. zł do 240 tys. zł rocznie.

🔍 Co to zmienia?

▶ Zwiększenie limitu ma na celu odciążenie mikroprzedsiębiorców z obowiązków rejestracyjnych oraz obniżenie kosztów prowadzenia działalności.
▶ Nowy próg ma obowiązywać już od 1 stycznia 2026 r. i – według szacunków Ministerstwa Finansów – skorzysta na nim ok. 19 tys. podmiotów.
▶ Przedsiębiorcy, którzy w 2025 r. przekroczą 200 tys. zł obrotu, ale nie przekroczą 240 tys. zł, będą mogli nadal korzystać ze zwolnienia, dzięki przepisom przejściowym.

🎯 Istotne jest także to, że zwiększenie limitu może przynieść korzyści konsumentom – zwolnienie z VAT oznacza bowiem często niższą cenę towarów i usług, zwłaszcza w branżach, gdzie nie obowiązuje zwolnienie przedmiotowe.

⚠ Przypominamy, że nie wszyscy przedsiębiorcy mogą korzystać z tego zwolnienia. Wyłączenia obejmują m.in. usługi prawnicze, doradcze (z pewnymi wyjątkami), jubilerskie oraz działalność w zakresie windykacji należności.