PERFECTA Biuro Rachunkowe

Kupujesz licencje, ChatGPT lub serwery z zagranicy? Uważaj na ukryty podatek (WHT)!

Prowadzenie nowoczesnego biznesu w branży IT lub e-commerce nierozerwalnie wiąże się z nabywaniem usług od podmiotów zagranicznych. Najczęściej są to subskrypcje oprogramowania, kampanie reklamowe w globalnych sieciach czy zaawansowane usługi przetwarzania danych.

Częstym i bardzo kosztownym błędem jest przekonanie, że samo zaksięgowanie zagranicznej faktury kończy obowiązki podatkowe nabywcy. W rzeczywistości wypłata należności za granicę z tytułu usług niematerialnych może rodzić obowiązek rozliczenia podatku u źródła (WHT).

Co to oznacza w praktyce i kiedy powstaje ryzyko?

Przepisy w tym zakresie wymagają dogłębnej analityki. Dla przykładu: zakup standardowej licencji końcowej (tzw. end-user) na oprogramowanie – takiej jak popularna subskrypcja ChatGPT – nie skutkuje koniecznością poboru podatku WHT. Organy podatkowe traktują to jako zapłatę za prawo do używania egzemplarza utworu, a nie transfer praw autorskich.

Sytuacja zmienia się jednak diametralnie, gdy firma opłaca m.in.:
▪️ Kampanie reklamowe i marketingowe.
▪️ Usługi przetwarzania danych.
▪️ Licencje wykorzystywane w sposób komercyjny (np. z prawem do modyfikacji czy sublicencjonowania).

W powyższych przypadkach polski nabywca ma obowiązek rozliczenia podatku u źródła, którego podstawowa stawka wynosi 20%. Aby uniknąć poboru tego podatku lub zastosować stawkę preferencyjną wynikającą z umów międzynarodowych, płatnik musi bezwzględnie dysponować certyfikatem rezydencji zagranicznego kontrahenta. Brak tego dokumentu może skutkować koniecznością zapłaty 20% podatku ze środków własnych polskiej firmy.

W Biurze Rachunkowym Perfecta precyzyjnie klasyfikujemy transakcje transgraniczne naszych klientów. Identyfikujemy płatności objęte mechanizmem WHT i nadzorujemy kwestie certyfikatów rezydencji, aby zabezpieczyć finanse Państwa spółki przed roszczeniami organów skarbowych.

👉 Więcej merytorycznych szczegółów dotyczących rozliczania subskrypcji i usług zagranicznych przygotowaliśmy w najnowszej publikacji: https://awperfecta.pl/podatek-u-zrodla-wht-licencje-saas-zagranica/

🤔Pewnie słyszałeś już: „Szybko przechodź z JDG na Spółkę z o.o.! Zoptymalizujesz koszty, nie zapłacisz ZUS-u i w 100% ochronisz prywatny majątek".

Brzmi świetnie? Tylko, że to jeden z największych mitów, przez który wielu przedsiębiorców wpada w poważne kłopoty finansowe. ❌

Jako eksperci z 20-letnim doświadczeniem w ochronie klientów musimy powiedzieć to głośno: nic bardziej mylnego. ❗️

Przejście na Spółkę z o.o. i lub CIT estoński nie zawsze zmniejsza ryzyko w firmie i zdecydowanie nie jest uniwersalnym sposobem na zmniejszenie kosztów.

Zanim zdecydujesz się podjąć tę decyzję, weź pod uwagę twarde fakty:

❌ Brak automatycznych oszczędności: Standardowa spółka to często pułapka podwójnego opodatkowania (CIT płacony przez spółkę, a następnie PIT przy wypłacie zysku). Bez rzetelnego planowania podatkowego, może spowodować, że oddasz fiskusowi więcej niż na JDG.
❌ Tarcza ochronna spółki ma luki. Jeśli jako członek zarządu nie zgłosisz w porę wniosku o upadłość i tak odpowiesz za długi firmy własnym domem czy oszczędnościami.
❌ Pełna księgowość wymaga żelaznej dyscypliny finansowej, pełnej ewidencji obrotu środków pieniężnych (ewidencja przepływu gotówki) a koszty obsługi i administracji są znacznie wyższe niż przy jednoosobowej działalności.

❓Dla kogo w takim razie jest Spółka z o.o.?

👉 Dla firm, które skalują biznes, mają złożoną strukturę przychodów czy też planują reinwestowanie.
👉 Dla firm planujących rozwój i współpracę z partnerami biznesowymi, np. pozyskanie inwestora lub wspólnika. Forma spółki z o.o. jest bardziej elastyczna w zakresie podziału udziałów i zarządzania.
👉 Dla osób planujących sukcesję biznesu lub sprzedaż firmy w przyszłości – spółka z o.o. jest wygodniejsza w przekazywaniu, sprzedaży czy samej wycenie.

❌ Wybór nie może być podyktowany „ucieczką czy drogą na skróty" przed bieżącymi podatkami.

👐 W Biurze Rachunkowym Perfecta nie opieramy się na internetowych trendach, ale na liczbach i dużym doświadczeniu swoim ale także naszych Klientów.
Oferujemy kompleksową wsparcie przy podejmowaniu świadomych decyzji biznesowych. Zanim podejmiesz decyzję, możemy pokazać Ci jej potencjalne konsekwencje.

Szukasz partnera finansowego, a nie tylko księgowego? 📥
Napisz do nas w wiadomości prywatnej. Zanim podejmiesz ostateczną decyzję.