Notaio Alessandro Rocchetti

Mutuo: Estinzione e cancellazione

Il mutuo si estingue con il pagamento dell’ultima rata ma l’ipoteca, invece, può sopravvivere all’estinzione del mutuo nei confronti della banca, ancorché solo in via “formale” e non sostanziale, fino ad un massimo di 20 anni dopo la data di iscrizione della formalità ipotecaria stessa nei pubblici registri immobiliari. Attualmente, però, ciò avviene piuttosto raramente.

Infatti per ogni tipo di finanziamento, purché sia stato concesso da una banca, da una finanziaria o da ente previdenziale obbligatorio, può essere utilizzata la procedura semplificata prevista dal Testo Unico Bancario vigente, che consente al mutuatario che abbia adempiuto ai suoi obblighi di pagamento, di ottenere la cancellazione dell’ipoteca a cura della banca in tempi relativamente brevi e senza aggravio di ulteriori spese. La banca provvede ad inviare alla competente Agenzia delle Entrate – Territorio – Servizi di Pubblicità Immobiliare una comunicazione di avvenuta estinzione dell’obbligazione, con la correlativa richiesta di cancellazione dell’ipoteca che risultava collegata al mutuo. Il tutto salvo casi particolari nei quali la banca, ancorché il debito nei suoi confronti sia stato estinto, potrà chiedere che l’ipoteca resti in vita.

In alcuni casi specifici, come per esempio le compravendite effettuate da costruttore per le quali sia applicabile la tutela degli acquirenti di immobili da costruire il titolo per ottenere la cancellazione dell’ipoteca deve preesistere alla stipula della compravendita e, perciò, sarà necessario un atto notarile che contenga il consenso della banca alla cancellazione.

Successioni

Esistono due tipi di successione: testamentaria, quando è
regolata da un testamento, o legittima, quando è disciplinata
esclusivamente dalla legge. In ogni caso il nostro ordinamento
stabilisce che una quota di eredità, la legittima, spetta di diritto ai
parenti più stretti. Grazie alla sua preparazione specifica in materia,
l’intervento del notaio è di estrema importanza per compiere le scelte
più adeguate alle proprie esigenze e tutti i passaggi per una
successione sicura.

Cos’è
Con la successione
a causa di morte un soggetto subentra ad un altro soggetto in una o più
situazioni giuridiche che non si estinguono con la morte.

Dal punto di vista dei beni che ne sono oggetto, la successione può essere di due tipi:
- successione testamentaria: quando è regolata da un testamento
- successione legittima: in mancanza di un testamento, la successione è regolata dalla legge.

Nel caso esista un testamento, ma non disciplini l’intera
successione, la stessa sarà in parte testamentaria e in parte legittima.
A taluni soggetti, quali il coniuge, i discendenti e gli ascendenti
in mancanza di discendenti, spetta in ogni caso il diritto ad una quota
di eredità. Questo diritto alla quota di legittima configura un limite
all’autonomia testamentaria e s’inquadra nell’ambito della cosiddetta
successione necessaria.

Le imposte di successione
La successione per causa di morte impone una serie di adempimenti
anche dal punto di vista fiscale. In particolare, entro un anno
dall’apertura della successione, i chiamati a succedere devono
presentare al competente Ufficio dell’Agenzia delle Entrate la dichiarazione di successione.
Tale dichiarazione contiene le generalità dei successori e la
descrizione dei beni oggetto della successione, ed è funzionale al
pagamento dell’imposta sulle successioni.
Si tratta di un adempimento fiscale di fondamentale importanza, in
quanto costituisce condizione imprescindibile al fine di poter disporre
dei beni ricevuti a causa di morte.

Accettazione dell’eredità
Per acquisire l’eredità occorre accettarla. L’accettazione (che non può riguardare solo una parte dell’eredità) può essere espressa con un ricevuto dal notaio o dal cancelliere del Tribunale del luogo ove il defunto aveva l’ultimo domicilio (e, in caso di eredi minori o incapaci, occorre anche l’autorizzazione del giudice) oppure
tacita, cioè desumibile da un comportamento che manifesti la volontà di
accettare (per esempio con il trasferimento della residenza nella casa
ricevuta in eredità). Se l’erede accetta, subentra al defunto anche nei
debiti.

Per questo motivo la legge prevede, con le medesime formalità richieste per l’accettazione espressa, la possibilità di:
- rinunciare all’eredità, cioè di rifiutarla (con la conseguenza, però, che saranno chiamati all’eredità i discendenti);
- di accettare con beneficio di inventario
(obbligatorio in caso di eredi minori, incapaci, o di persone giuridiche), in modo da non rispondere dei debiti del defunto con il proprio patrimonio personale, ma solo nei limiti del valore di quanto ricevuto in eredità.

LA FIRMA DIGITALE E LA FIRMA A PENNA SU CARTA

La firma digitale ha natura diversa dalla firma a penna su carta. Infatti, mentre quest’ultima è espressione della volontà e della fisicità del titolare (il nome e cognome vergato di pugno), la firma digitale, invece, è espressione della sola volontà (il pin della smart card può essere digitato legittimamente da chiunque, con il consenso del titolare).

Nella firma digitale, pertanto, è assente l’elemento della fisicità del titolare (e nella firma digitale remota è assente anche il dispositivo fisico della smart card, essendoci solo credenziali). Tale circostanza comporta che, in caso di abuso della smart card, o delle credenziali, da parte di terzi, cioè di utilizzo della firma digitale senza la volontà del titolare - e quindi anche di utilizzo da parte di terzi che siano venuti illecitamente in possesso della smart card e delle credenziali, oltre ai terzi che ne siano lecitamente in possesso -, non sarà possibile ricorrere al grafologo per dimostrare l’eventuale falsità della firma, come invece avviene per la firma a penna su carta.

Ne consegue che la prova della falsità, ossia della mancanza della volontà del titolare della firma digitale, è rimessa esclusivamente a quest’ultimo, e non ai terzi che hanno logicamente fatto affidamento sulla regolarità della firma stessa.

E ben si comprende la difficoltà, se non impossibilità, di tale prova (come fa, in concreto, il titolare a dimostrare che non voleva quella firma?), così da rendere estremamente pericolosa, per il titolare, l’esistenza stessa della sua firma digitale.
Queste considerazioni trovano preciso riscontro nella diversa disciplina legislativa dell’efficacia probatoria tra la firma digitale e la firma a penna su carta.

Infatti, mentre, per quest’ultima firma, l’art. 2702 del codice civile, tutelando il titolare della firma stessa, stabilisce che questi può non riconoscerla, addossando ai terzi, in tal caso, l’onere di provarne la genuinità, invece, per la firma digitale, l’art. 20, comma 1-ter, del codice dell’amministrazione digitale stabilisce che il titolare di tale firma deve dare prova dell’eventuale abuso della stessa da parte di terzi, invertendo drammaticamente, ma inevitabilmente, l’onere della prova, rispetto al codice civile, a tutela dei terzi che fanno affidamento sulla provenienza della firma digitale dal suo titolare.

Quindi, se non riesce a provare l’abuso di questa firma da parte di terzi, a dimostrare cioè che non voleva firmare, dovrà rispondere del contenuto del documento informatico che appare da lui firmato (es. obbligo di pagare un’elevata somma di denaro). In definitiva, siamo sicuri che la firma digitale sia un’utilità per la società, considerando i gravi pericoli che essa comporta, in caso di abusi? Il rischio di abusi è un rischio accettabile? Io ho più di un dubbio.